Як сплатити податки ФОП 3 групи: реквізити, Електронний кабінет, Дія, monobank, Приват24

Три платежі і строки

Кожен із трьох платежів іде на свій рахунок, тому одним переказом їх не сплатити.

Строк ЄСВ, що припадає на вихідний, переноситься на наступний робочий день§. Для єдиного податку і військового збору такого перенесення немає, тому їх платіть заздалегідь. Хто звільнений від ЄСВ і що робити з його переплатою, розповідаємо у статті ЄСВ ФОП 2026.

Усі дати року зібрано в календарі ФОП 2026, а суми й приклад — у матеріалі податки ФОП 3 групи.

Де взяти реквізити

Беріть їх у своєму Електронному кабінеті (cabinet.tax.gov.ua) перед кожною сплатою: рахунки казначейства періодично змінюються.

1. Увійдіть з КЕП або Дія.Підпис.
2. Відкрийте «Стан розрахунків з бюджетом».
3. У рядку потрібного платежу натисніть реквізити.

Там ви побачите отримувача (управління казначейства за вашою адресою реєстрації), IBAN, код отримувача за ЄДРПОУ і код класифікації доходів бюджету. ЄСВ має окремий рахунок, і він теж є в кабінеті. Офіційний перелік рахунків для сплати податків і ЄСВ за областями ДПС публікує на tax.gov.ua.

Реквізити з платіжки минулого року або з чужого прикладу не підходять: платіж на закритий рахунок повертається або «зависає».

Що вказати в призначенні платежу

Інтернет-банки і Дія заповнюють призначення самі, тож вам лишається перевірити період.

З 2023 року призначення платежу до бюджету структуроване, і банк показує окремі поля:

• Код виду сплати. Для звичайної сплати податку чи ЄСВ за поточний період за загальним правилом це 101. Інші коди (погашення боргу, штраф, пеня) ви побачите в кабінеті в нарахуванні.
• Код платника — ваш РНОКПП. Саме за ним платіж потрапляє на вашу інтегровану картку.
• Додаткова інформація. У вільній формі напишіть, що платите і за який період. Наприклад: «Єдиний податок 3 група III квартал 2026», «Військовий збір III квартал 2026», «ЄСВ ФОП за себе III квартал 2026».

Якщо платите з нарахування в кабінеті, призначення він заповнить сам.

Шість кроків

1. Визначте, що і скільки платите. Три платежі: ЄСВ 5 707,02 ₴ за квартал, єдиний податок 5 % і військовий збір 1 % від доходу кварталу. Суми ЄП і ВЗ беріть із поданої декларації: нараховане за рік мінус сплачене за попередні квартали.
2. Візьміть актуальні реквізити. Електронний кабінет (cabinet.tax.gov.ua) → «Стан розрахунків з бюджетом» → рядок потрібного платежу → реквізити: отримувач, IBAN казначейства, код отримувача. ЄСВ має окремий рахунок. Не беріть реквізити з минулорічних платіжок.
3. Оберіть спосіб сплати. Інтернет-банк рахунку ФОП (monobank, Приват24 для бізнесу, інший банк), кнопка сплати в Електронному кабінеті або сервіс сплати податків для ФОП у застосунку Дія. Усі способи ведуть на ті самі рахунки казначейства.
4. Заповніть платіж. Отримувач і IBAN — з реквізитів; у структурованому призначенні — код виду сплати (для поточних платежів 101), ваш РНОКПП як код платника і текст: назва платежу і період, наприклад «єдиний податок 3 група III квартал 2026». Для ЄСВ — «ЄСВ ФОП за себе III квартал 2026».
5. Сплатіть з рахунку ФОП за 2–3 робочі дні до строку. Банк може провести платіж наступного дня, а строк сплати єдиного податку і військового збору з вихідного не переноситься. Збережіть платіжну інструкцію з відміткою банку або рядок виписки.
6. Перевірте зарахування. Через 2–3 робочі дні у «Стан розрахунків з бюджетом» сума має з’явитись у графі сплачено, а борг або нарахування — закритись. Якщо платіж не видно за тиждень, напишіть запит у кабінеті або зверніться в ДПС із платіжкою.

Способи сплати

Чому платити з рахунку ФОП, а не з особистої картки

ДПС зараховує податок за РНОКПП, тому платіж з особистої картки формально дійде. Але є чотири причини так не робити.

1. Повна історія сплат у виписці ФОП. Для перевірки або звірки з ДПС не доведеться збирати платіжки з двох банків.
2. Правильне призначення. У платежі з рахунку ФОП банк заповнює структуроване призначення для бюджету правильно, а в особистих картках ці поля часто спрощені.
3. Правила банку. Договори банків забороняють підприємницькі операції на особистих картках, і регулярні платежі до казначейства з неї стають приводом для запитань.
4. Сервіс обліку закриє нарахування сам. Він бачить сплату у виписці ФОП.

Якщо на рахунку ФОП немає грошей, спочатку поповніть його з особистої картки: таке поповнення не є доходом.

Як перевірити, що платіж зарахувався

У рядку платежу має з’явитися сплачена сума, а нарахування або борг — закритися.

Збережіть платіжну інструкцію з відміткою банку: у разі спору це доказ сплати. Якщо за тиждень платежу немає, перевірте в банку, чи не повернувся він, і напишіть запит у кабінеті з копією платіжки.

Стан розрахунків з бюджетом: як читати, коли оновлюється і чому ЄСВ окремо

Це розділ Електронного кабінету, де ДПС веде вашу інтегровану картку платника окремо за кожним платежем. Від’ємне сальдо означає борг, додатне — переплату, а нуль — що все закрито.

Єдиний податок, військовий збір і ЄСВ мають кожен свій рядок, код класифікації і рахунок. У рядку видно, скільки нараховано і сплачено, сальдо і пеню. Якщо клікнути на рядок, відкриється деталізація: кожне нарахування (з декларації або за актом перевірки) і кожен платіж з датою, тож видно, що саме не зійшлося.

Податок закритий тоді, коли коректне сальдо видно в ДПС, а не тоді, коли банк списав гроші.

Чому ЄСВ «немає». ЄСВ є внеском за Законом № 2464-VI§, тому в нього окремий рахунок, окрема картка і окремий рядок або вкладка в тому самому розділі. Протягом року нарахувань ЄСВ за себе там ще немає: вони з’являються після річної декларації з додатком 1. Тому до того часу квартальні сплати ЄСВ виглядають як переплата, і це нормально. Борг з ЄСВ виникає, якщо ви сплатили менше мінімального внеску за місяць.

Коли перевіряти обов’язково:

• після зміни реквізитів казначейства;
• при першій сплаті нового платежу;
• якщо раніше був борг;
• якщо кабінет показує переплату, якої ви не очікували;
• якщо платіж не видно за тиждень.

В інших випадках перевіряйте раз на квартал після сплати і раз на рік перед річною декларацією.

Коли оновлюється «Стан розрахунків»

Платіж іде з банку до Казначейства, а звідти до ДПС, тож сплата зазвичай з’являється на наступний-другий робочий день, а в пікові дні строків — до трьох. Це практика, а не норма.

Нарахування ЄП і ВЗ з’являються після обробки декларації. Якщо ви сплатили до подання, сума висить переплатою, а після декларації сама закриває нарахування.

Як перевірити податковий борг ФОП

Перегляньте всі рядки «Стану розрахунків з бюджетом»: борг є там, де сальдо від’ємне. Податкову вимогу й рішення про штраф ДПС надсилає у «Вхідні документи».

Податковим боргом ПКУ називає узгоджене зобов’язання, не сплачене в строк, разом із пенею§. Звідки він береться, що буде, якщо його не сплатити, і як отримати довідку про відсутність заборгованості, розповідаємо у статті як перевірити податковий борг ФОП.

Переплата і платіж не на той рахунок: уточнення платежу, залік, повернення

Переплата — це додатне сальдо в рядку платежу: ви сплатили більше, ніж нараховано, або сплатили до декларації. Розпорядитися нею можна трьома способами§:

• Залишити. Переплата сама піде в рахунок наступних нарахувань того самого платежу, заява не потрібна.
• Перекинути на інший платіж, наприклад з ЄП на ВЗ. Для цього подайте заяву в довільній формі через «Листування з ДПС».
• Повернути на рахунок ФОП. Заяву можна подати протягом 1 095 днів з дня переплати§. ДПС повертає гроші протягом 20 календарних днів після заяви, але спершу погашає ваш борг за іншими платежами, якщо він є§.

Для переплати ЄСВ діє окремий порядок§. Її зараховують і повертають не за ст. 43 ПКУ, а за наказом Мінфіну № 417 від 23.07.2021§. Без заяви переплату на рахунку ЄСВ (рахунок 3556) зараховують у майбутні платежі ЄСВ у черговості нарахувань§, і для ЄСВ за себе це найпростіший шлях.

Автоматичного заліку між ЄСВ і податками немаєПодаток, помилково сплачений на рахунок ЄСВ, повертають за Порядком № 417, а ЄСВ, сплачений на рахунок податку, — за ст. 43 ПКУ§.

Як повернути переплату ЄСВ на рахунок ФОП

• Подайте заяву про повернення коштів з рахунків 3556 за формою з додатка 1 до Порядку до ДПС за місцем обліку переплати. Це можна зробити через Електронний кабінет з КЕП, додавши копію платіжки§.
• ДПС перевіряє заяву до 10 робочих днів і формує висновок§. Після нього гроші перераховують протягом трьох робочих днів, якщо на рахунку є надходження§.
• ДПС відмовить, якщо у вас є борг з ЄСВ, заява не за формою, подана не за місцем обліку або без платіжки§.

Після закриття ФОП переплату ЄСВ повертають так само (податки при закритті ФОП).

Платіж не на той рахунок. Що робити, залежить від помилки:

• Помилка лише в призначенні (не той період чи код виду сплати), а IBAN правильний. Гроші вже на вашій картці платника, тож уточніть призначення листом через кабінет.
• ЄСВ пішов на рахунок єдиного податку або навпаки. Платіж зараховано на інший платіж, тому подайте заяву про повернення чи зарахування.
• Рахунок казначейства закритий. Банк поверне платіж за кілька днів. Перевірте виписку і сплатіть за актуальними реквізитами.

Помилковий платіж не продовжує строкСплатіть правильний платіж повторно, не чекаючи, поки ДПС розгляне заяву: строк сплати не продовжується, а борг з пенею наростає.

Що написати в заяві на уточнення платежу

Бланка заяви на уточнення платежу ДПС не встановлює, тож пишіть у довільній формі: хто ви, РНОКПП, дата і сума платежу, що вказано і що мало бути, і прохання зарахувати. Коли ДПС виконає заяву, перевірте обидва рядки у «Стані розрахунків».

Типові помилки

• Старі реквізити. Платіж на закритий рахунок повертається, а строк тим часом минає (де взяти реквізити).
• ЄСВ на рахунок єдиного податку або навпаки: самі платежі не перезараховуються (що робити).
• Неправильний період у призначенні. На зарахування він не впливає, але ускладнює звірку (що писати).
• Сплата в останній день. Банк може провести платіж наступним днем, і сплата виявиться простроченою (строки).
• Сплата без декларації. ЄП і ВЗ нараховуються за декларацією, тож без неї сплата висить переплатою, а декларація вважається не поданою (стан розрахунків).
• Сума за квартал замість різниці. Податок у декларації рахують за рік наростаючим підсумком, тож платити треба різницю з уже сплаченим.

AI-бухгалтер MasterKit рахує суми трьох платежів за випискою, нагадує про строки за 7 і за 2 дні і після імпорту виписки бачить, що сплату проведено. Платите ви самі зі свого рахунку, до банку сервіс не підключається.

Більше питань на цю тему зібрано в розділі питання і відповіді.