Облік ТОВ на єдиному податку — за ціною ФОП 3 групи
Мале ТОВ без ПДВ платить той самий єдиний податок, що й ФОП 3 групи. Якщо вам потрібні саме податок і декларація — оберіть спрощений облік: доходи, ліміт, податок і декларацію MasterKit веде так само, як для ФОП, і за ту саму ціну. Хочете перевірити вже подане — аудит єдиного податку коштує стільки ж. Бухгалтерію юрособи повністю — теж можна.
Спрощений облік або аудит ЄП — 349 ₴ за квартал, 1000 документів. Повний облік — від 2 070 ₴ за квартал. Оплата — авансом за квартал; перший квартал (обираєте при реєстрації) — програма безкоштовно, участь бухгалтера оплачується. Гарантія 30 днів на перший закритий місяць з бухгалтером з каталогу.
Три способи — оберіть свій
Спрощений облік
349 ₴ за квартал — як у ФОП 3 групи. «AI-бухгалтер» веде доходи за випискою, стежить за лімітом, рахує єдиний податок і готує декларацію. З бухгалтером, який перевіряє і закриває квартал, — від 3 049 ₴.
Аудит єдиного податку
349 ₴ за квартал, стільки ж. «AI-аудитор» перераховує вже поданий період з нуля і звіряє з декларацією; під кожним висновком — стаття ПКУ. Розбіжність краще знайти самим, ніж почути від податкової.
Повний облік юрособи
Подвійний запис, первинка, зарплата директора, фінансова звітність. «AI-бухгалтер» — 2 070 ₴ за квартал, з бухгалтером — від 7 770 ₴, повне ведення — від 15 570 ₴.
Що входить у спрощений облік
- Доходи за надходженням коштів на рахунок — з виписки банку, з поясненням кожної категорії.
- Ліміт 3 групи 10 091 049 ₴ на рік і попередження задовго до нього.
- Єдиний податок 5 % щокварталу, строки сплати і нагадування.
- Декларація платника єдиного податку — юрособи, готова до підпису КЕП директора.
Чого в ньому немає
- Фінансової звітності юрособи (баланс, звіт про фінрезультати) — її складає ваш бухгалтер або повний облік.
- Зарплати директора й працівників і звітів за них — це повний облік або бухгалтер.
- ПДВ — профіль «ТОВ з ПДВ».
Питання про ТОВ на ЄП
Ставки й ліміти — за константами 2026 року. Порівняти з ФОП — на сторінці ФОП 3 групи; ціни за профілем — у тарифах; як працює перевірка — на сторінці експрес-аудиту.
Скільки коштує облік ТОВ на єдиному податку?
Спрощений облік — 349 ₴ за квартал, як у ФОП 3 групи: доходи за випискою, ліміт 10 091 049 ₴, єдиний податок 5 % і декларація, 1000 документів за квартал. Аудит єдиного податку («AI-аудитор») — за ту саму ціну. Повний облік юрособи — від 2 070 ₴ за квартал. Ціна фіксується на 12 місяців.
Що таке спрощений облік для ТОВ?
Облік для єдиного податку: дохід за надходженням коштів на рахунок, контроль ліміту 3 групи, розрахунок податку щокварталу і декларація платника єдиного податку — юрособи. Тобто рівно те, що визначає суму податку і строки. Подвійного запису, балансу і зарплати в ньому немає.
Чи достатньо спрощеного обліку для ТОВ?
Для єдиного податку — так. Але ТОВ, на відміну від ФОП, за законом про бухгалтерський облік веде бухоблік і щороку подає фінансову звітність (баланс і звіт про фінансові результати). Її складає ваш бухгалтер або повний облік у MasterKit — спрощений режим її не замінює, і ми не пишемо інакше.
Що таке аудит єдиного податку?
Підписка «AI-аудитор»: MasterKit заново проводить кожне надходження періоду з виписки, рахує дохід і єдиний податок за правилами Податкового кодексу і звіряє з поданою декларацією. Під кожним висновком — норма закону. Знайдену розбіжність можна виправити уточнюючою декларацією до перевірки.
Які податки платить ТОВ на єдиному податку без ПДВ?
Єдиний податок 3 групи 5 % від доходу щокварталу і ліміт 10 091 049 ₴ на рік — ті самі, що у ФОП 3 групи. Перевищення у юрособи оподатковується за подвійною ставкою: 10 % замість 5 % і виводить із спрощеної системи з наступного кварталу. Плюс податки із зарплати директора та працівників: ПДФО 18 %, військовий збір 5 %, ЄСВ 22 %.
А якщо ТОВ — платник ПДВ?
Спрощений облік — для ТОВ без ПДВ. З ПДВ потрібні податкові накладні, реєстр і декларація з ПДВ — це профіль «ТОВ з ПДВ» з повним обліком.
Як ТОВ на єдиному податку виплачує дивіденди?
Після сплати єдиного податку власник отримує дивіденди з утриманням ПДФО 9 % і військового збору 5 %; податку на прибуток ТОВ на ЄП не платить. Це основний спосіб вивести прибуток, крім зарплати директора.
Яку звітність подає ТОВ на єдиному податку 3 групи?
Квартальну декларацію платника єдиного податку — юридичної особи, річну фінансову звітність за спрощеною формою (баланс і звіт про фінансові результати) і щомісячний податковий розрахунок з ПДФО, військового збору і ЄСВ (Розрахунок ЮО) — протягом 20 днів після місяця, якщо нараховується зарплата.
Ст. 291–297 ПКУ
П. 293.5 ПКУ